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以票循线 南昌东湖警方寻“药方”

来源:中国江西网 编辑:尹小兵

本报记者 许 卓

4月26日,记者从南昌市公安局东湖分局获悉,近年来,针对辖区税收秩序存在的突出问题,东湖分局经侦大队查获虚开发票500余份,涉嫌虚开税额数千万元,有效地遏制了辖区涉税犯罪的高发态势。

26日,东湖经侦大队办案民警向记者介绍了一个典型案例。2016年11月,该大队在对一家公司进行司法审计时发现,犯罪嫌疑人石某所在的公司从2015年8月至2016年10月,使用了200余份购买空调的增值税专用发票用于认证抵扣。东湖警方立即进行深挖、查证。经查,犯罪嫌疑人石某交代,在其担任公司经理期间,为增加公司的进项抵扣税款,从公司账目中套取资金,非法获取不正当利益,他分别找到经销商黄某、熊某、吴某等人,以票面金额2.5%的价格,多次购买虚开的销售空调的增值税专用发票,共200余份,价税合计1200余万元。经传唤,犯罪嫌疑人石某、黄某、熊某、吴某等人对虚开增值税专用发票的犯罪事实供认不讳。

据介绍,税务机关可实时监控企业,并对未涉及犯罪的企业或个人做出行政处罚。但税务机关执法力度有限,对一些案子无法深入调查,最后只能给予行政处罚。民警表示,税务部门和公安部门联合打击非常重要。目前,东湖经侦大队办案民警已参加过多次相关税法培训,研习并掌握当前涉税违法犯罪形势分析及整治对策,虚开骗税等涉税犯罪分析处理,查处、侦办涉税违法犯罪实战技巧,研讨案件查办的重点难点问题。

东湖警方探索出一些打击方法,从反常现象入手,进行有针对性的证据收集,梳理分析出犯罪分子虚开发票作案的特点:购票反常、发票使用反常、发票作废反常、生产反常、经营反常。在找到初步侦查的行动“准星”后,则组织力量有针对性地摸排,固定证据。通过发票中国江西网流转过程,明晰犯罪团伙的框架结构,采取“以票循线”的方式,根据案情特点和案件具体条件,从发票流向的正向或反向追查各环节,并从开票方与受票方两端同时向中间推,查清“发票流”“货物流”“资金流”,推动侦查工作有序开展。